خدمات ثبت اظهارنامه مالیاتی عملکرد شرکتها و مشاغل
ثبت و ارسال اظهارنامه عملکرد مالیاتی یکی از مهمترین تکالیف سالانه صاحبان مشاغل، اصناف و شرکتهاست. هر شخص حقیقی و حقوقی که درآمد کسب میکند، باید اظهارنامه ارسال کند. البته تنظیم یک اظهارنامه دقیق کار ساده و صرفا وارد کردن چند عدد در سامانه مالیاتی نیست. درآمدها، هزینهها، حسابهای بانکی، تراکنشهای کارتخوان، اطلاعات سامانه مؤدیان و سایر اسناد مالی باید بهدرستی بررسی و با اظهارنامه تطبیق داده شوند.
یک اشتباه یا مغایرت در اظهارنامه میتواند باعث افزایش مالیات مطالبهشده یا ایجاد دردسر در فرآیند رسیدگی مالیاتی شود. به همین دلیل خدمات ثبت اظهارنامه مالیاتی عملکرد شرکتها و مشاغل با هدف تنظیم دقیق اطلاعات، استفاده صحیح از ظرفیتهای قانونی و کاهش ریسک مالیاتی ارائه میشود تا مؤدی بدون نگرانی از پیچیدگی مقررات، تکلیف مالیاتی خود را انجام دهد.
اظهارنامه عملکرد چیست؟
اظهارنامه عملکرد گزارشی سالانه از وضعیت مالی و فعالیت اقتصادی یک مؤدی است که در آن اطلاعاتی مانند درآمد، هزینهها، سود یا زیان، داراییها، بدهیها، سرمایه، معافیتها و درآمد مشمول مالیات اعلام میشود. سازمان امور مالیاتی با استفاده از این اطلاعات، مالیات مربوط به عملکرد سالانه مؤدی را تعیین میکند.
چه کسانی اظهارنامه عملکرد ارائه میکنند؟
بهطور کلی، اشخاص حقیقی و صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی مشمول تکالیف مالیاتی باید عملکرد سالانه خود را طبق مقررات به سازمان امور مالیاتی اعلام کنند. برای اشخاص حقوقی، ماده ۱۱۰ قانون مالیاتهای مستقیم صراحتا ارائه اظهارنامه، ترازنامه و حساب سود و زیان را الزامی کرده است.
اشخاص حقیقی هم اگر کسب و کار کوچک یا متوسط دارند و درآمد بالای ۷۲ میلیارد (در سال ۱۴۰۵) ندارند، میتوانند بدون ارسال اظهارنامه عملکرد و با ارسال تبصره ۱۰۰ کارشان را راحتتر کنند.
برای اینکه بدانید مشمول ارسال تبصره ۱۰۰ هستید یا خیر، میتوانید مقاله ما تحت عنوان
ماده ۱۰۰ چیست
را مطالعه کنید یا با کارشناسان ما در مجموعه معتمد ما تماس بگیرید تا سریعتر پاسخ سوالتان را بگیرید.
خدمات اظهارنامه عملکرد مالیاتی شرکتها و مشاغل
برای شرکتها، اظهارنامه عملکرد معمولا ارتباط مستقیمی با اطلاعات حسابداری و صورتهای مالی دارد. به همین دلیل، هرگونه مغایرت میان دفاتر، اسناد حسابداری، صورتهای مالی و اطلاعات اظهارنامه میتواند فرآیند رسیدگی مالیاتی را پیچیدهتر کند.
برای شرکتهای کوچک و متوسط که واحد مالی یا حسابدار مالیاتی تماموقت ندارند، برونسپاری فرآیند تنظیم و ارسال اظهارنامه میتواند راهکاری مناسب برای کاهش بار اداری و مدیریت بهتر امور مالیاتی باشد.
یک شرکت معتمد مثل معتمد مالی ایرانیان با ارائه خدمات تخصصی اظهارنامه مالیاتی، از جمله بررسی، تنظیم و ارسال اظهارنامه، به شرکتها و صاحبان مشاغل کمک میکند تا این فرآیند را با دقت بیشتری انجام دهند. توصیه میشود پیش از شروع فرآیند، اسناد و اطلاعات موردنیاز برای تکمیل جداول اظهارنامه را آماده کنید تا کارشناسان ما بتوانند فرآیند بررسی و ثبت اظهارنامه را سریعتر و بدون خطا انجام دهند.
برای اینکه بدانید چه اطلاعاتی برای ثبت اظهارنامه عملکرد موردنیاز است، در ادامه مراحل کلی تکمیل و ارسال آن را بهصورت خلاصه بررسی میکنیم.
ثبت اظهارنامه عملکرد مالیاتی شرکت ها و مشاغل
بهطور معمول، فرآیند ثبت و ارسال اظهارنامه عملکرد شامل چند مرحله است که البته برای اشخاص حقیقی و حقوقی متفاوت است. در ادامه مراحل هر کدام را به صورت جداگانه با هم بررسی میکنیم.
ارسال اظهارنامه عملکرد مالیاتی
ارسال اظهارنامه عملکرد چه به صورت حقیقی باشد و چه حقوقی، بهصورت الکترونیکی از طریق سامانه خدمات مالیاتی انجام میشود. مراحل ارسال هر کدام را به صورت مجزا توضیح خواهیم داد.
مراحل ارسال اظهارنامه عملکرد حقوقی
اشخاص حقوقی باید مراحل زیر را طی کنند:
مرحله 1-ورود به سامانه مودیان
ابتدا به درگاه خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به نشانی My.tax.gov.ir وارد شوید و نام کاربری، رمز عبور و کد امنیتی را وارد کنید.
مرحله 2-دسترسی به پرونده
از قسمت “فهرست پروندههای مالیاتی”، پروندههای عملکرد و ارزش افزوده را انتخاب کنید.
پرونده موردنظر را انتخاب و روی “ورود به اظهارنامه اشخاص حقوقی (شرکتها)” کلیک کنید. ثبت اظهارنامه جدید و سپس ایجاد اظهارنامه جدید را انتخاب کنید.
مرحله 3-بررسی و تکمیل اطلاعاتی
اطلاعات و جداول زیر را به ترتیب پر کنید.
- مشخصات شخص حقوقی
- حسابهای بانکی
- جدول 1-هیات مدیره
- جدول 2-تعداد کارکنان
- اطلاعات اختصاصی
- جدول 8-موجودی کالا
- جدول 9-اطلاعات فروش
- جدول 10-درآمد ناخالص پیمانکاری
- جدول 11-بهای تمامشده کالا
- جدول 12-بهای تمامشده خدمات
- جدول 14-صورت سود و زیان
- جدول 15-گردش حساب سود…
- جدول 16-ترازنامه
- جدول 26-سرمایه
- جدول 31-پرداختیها
مرحله 4- محاسبه خودکار مالیات
پس از تکمیل اطلاعات، سامانه مالیات بر درآمد شرکت را بر اساس دادههای واردشده بهصورت خودکار محاسبه میکند. اگر مالیات محاسبه شده با محاسبات داخلی حسابداری شما همسان بود، اظهارنامه را تأیید کنید.
مرحله5- دریافت کد رهگیری و پرداخت مالیات
پس از تأیید نهایی، یک کد رهگیری ارائه میشود که باید آن را ذخیره کنید. سپس قبض مالیات شما صادرمیشود و میتوانید از طریق درگاههای پرداخت اینترنتی پرداخت کنید.
مراحل ارسال اظهارنامه عملکرد حقیقی
اگر قصد ارسال تبصره 100 ندارید و میخواهید اظهارنامه ثبت کنید، باید اینگونه عمل کنید:
مرحله 1-ورود به سامانه مودیان و دسترسی به پرونده
پس از ورود به سامانه مودیان و انتخاب پرونده موردنظر، روی ارسال اظهارنامه عملکرد کلیک کنید.
مرحله 2-تکمیل اطلاعات و جداول
جهت ثبت اظهارنامه باید موارد زیر را بررسی و تکمیل کنید. اطلاعاتی که لازم است پر کنید، عبارتند از:
- مشخصات هویتی
- مشخصات محل و نوع فعالیت
- حسابهای بانکی شغلی
- اطلاعات اختصاصی
- اطلاعات مالک یا مالکین
- فهرست صادرات
- فهرست واردات
- موجودی مواد و کالا
- اطلاعات فروش
- درآمد ناخالص پیمانکاری/خدمات
- بهای تمامشده کالای فروشرفته
- بهای تمامشده پیمانکاری/خدمات
- درآمد یا مالیات مقطوع
- کمکهای پرداختی
- صورت سود و زیان
- ترازنامه
- سود قابل کسر از درآمد
- درآمدهای معاف/نرخ صفر مالیات
- مالیاتهای پرداختی ماده 168
- مالیاتهای پرداختی ماده 180
- مالیات علیالحساب ماده 77
- پرداختی این اظهارنامه
- استهلاک زیان سنواتی
پس از تکمیل اطلاعات، سامانه مالیات بر درآمد شرکت را بر اساس دادههای واردشده بهصورت خودکار محاسبه میکند.
نکته: حتما پس از ثبت نهایی، از پیشنمایش اظهارنامه پرینت بگیرید و آن را نزد خود نگه دارید تا در صورت نیاز مدرک معتبری برای حسابرسی سازمان امور مالیاتی داشته باشید.
مهلت ارسال اظهارنامه عملکرد
مهلت اظهارنامه به نوع مؤدی و سال عملکرد بستگی دارد. برای عملکرد سال ۱۴۰۴، مهلت تسلیم اظهارنامه اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل طبق بخشنامه اعلامشده تا پایان روز ۳۱ شهریور ۱۴۰۵ تمدید شده است. البته معمولا مهلت ارسال این اظهارنامه تا 31 خرداد ماه است که امسال به دلیل شرایط کنونی، به اواخر شهریور ماه موکول شده است.
با توجه به اینکه مهلتها و مقررات مالیاتی ممکن است تغییر کنند، بهتر است پیش از ارسال اظهارنامه، آخرین اطلاعیهها و بخشنامههای سازمان امور مالیاتی بررسی شود.
خدمات ثبت اظهارنامه مالیاتی
ثبت و ارسال اظهارنامههای مالیاتی، چه اظهارنامه عملکرد و چه اظهارنامه ارزش افزوده، نیازمند دقت در جزئیات اطلاعات مالی و رعایت الزامات و مهلتهای قانونی است. یک اشتباه در ثبت اطلاعات یا عدم تطابق دادههای اظهارنامه با سوابق مالیاتی میتواند در ادامه فرآیند رسیدگی، مشکلاتی برای مؤدی ایجاد کند.
در شرکت معتمد ما، خدمات ثبت و ارسال اظهارنامه مالیاتی با هدف سادهتر کردن این فرآیند برای شرکتها، صاحبان مشاغل و مؤدیان ارائه میشود. کارشناسان ما با بررسی اطلاعات و مستندات مالی، اظهارنامه مورد نیاز شما را متناسب با نوع فعالیت و تکالیف مالیاتی تنظیم و برای ثبت و ارسال نهایی آماده میکنند.
این خدمات میتواند شامل تنظیم و ارسال اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی، اظهارنامه ارزش افزوده و سایر اظهارنامهها و تکالیف مالیاتی مرتبط باشد. کافی است در موعد ارسال این اظهارنامه، با کارشناسان ما تماس بگیرید.